退稅培訓

專為各類企業(yè)及個人

提供專業(yè)的出口退稅實務操作能力培訓

昌意對退稅的觀點：

出口退稅流程復雜，與報關單證和稅票緊密相連，環(huán)環(huán)相扣，需要專業(yè)的外貿(mào)單證員與會計互相配合缺一不可，一旦出現(xiàn)差錯，幾乎無法彌補，導致退稅失敗造成企業(yè)經(jīng)濟損失和稅務信用降級，甚至失去退稅資格

課程收益

1.  【把脈政策導向】了解出口退稅的政策，明朗新政對企業(yè)的影響

2.  【掌握操作方法】掌握出口退稅的計算方法，梳理申報流程

3.  【避風險有策略】明確出口退稅風險防控事項，分類解析風險和規(guī)避方法

4.  【理清籌劃思路】羅列出口退稅中可以使用的籌劃思路及技巧，巧退稅

培訓針對人群

外貿(mào)企業(yè)總經(jīng)理  財務主管 財務專員 稅務經(jīng)理 稅務專員 出口退稅專員 關務人員

 課程大綱

（一）出口退稅基礎培訓

1.  出口退(免)稅基礎概覽

出口退(免)稅遵循的原則及政策出口退(免)稅、免、征稅分類出口退(免)稅的稅率及特殊性出口退(免)稅的方式

2.   出口退(免)、免、征稅申報區(qū)別

2.1  出口企業(yè)退(免)稅申報的要求

2.2  生產(chǎn)企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)免抵退稅申報

2.3  營改增零稅率退(免)稅申報

2.4  出口企業(yè)退稅延期的申報

2.5  出口收匯與出口退稅的關系與風險應對

2.6  出口企業(yè)免稅申報變化注意事項

3.   出口退稅全流程簡介

4.   出口貨物退(免)稅額的計算

“免抵退”稅的計稅依據(jù)出口應稅消費品應退消費稅額計算出口退稅的會計處理

（二）出口退(免)稅實戰(zhàn)操作培訓

1.    出口退稅流程相關實戰(zhàn)培訓

1.1  資格認定

退稅資格認定

場地問題

人員資格

與業(yè)務相關的說明

其他問題及注意事項

1.2  退稅申報

加密證書管理

退稅軟件實操

單一窗口的操作

資料導出與上報

退稅到帳

1.3  函調(diào)處理

首次函調(diào)資料

首次函調(diào)遞交

首次函調(diào)中的問題方案

普通函調(diào)處理

普通函調(diào)復函的處理

函調(diào)不通過的處理

2.   外貿(mào)單證與出口退稅相關實戰(zhàn)培訓

2.1 報關單證品名關聯(lián)

2.2 數(shù)量及計量單位的管理

2.3 Hscode的歸類與退稅率

2.4 采購的對應管理

2.5 收匯與外匯申報核銷

2.6 外銷合同關聯(lián)管理

2.7 運輸單據(jù)的關聯(lián)管理

2.8 采購發(fā)票的核驗與關聯(lián)

3.   出口退稅相關賬務處理

3.1 進項稅轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出

3.2 外匯結(jié)匯處理

3.3 匯差的賬務處理

3.4 匯率的選擇

3.5 利潤計算方法

3.6 所得稅處理

3.7 會計報表的處理

3.8 退稅發(fā)票的開具

3.9 退稅及出口的會計憑證處理

4.   出口退稅風險控制

4.1 供應商規(guī)范管理

4.2 零退稅率商品的處理

4.3 不來發(fā)票的退稅處理

4.4 合規(guī)性審核

4.5 外貿(mào)企業(yè)存在的風險點及防范規(guī)避

4.6 生產(chǎn)企業(yè)存在的風險點及防范規(guī)避

（三）出口退稅籌劃思路與退稅稽查

1.  統(tǒng)籌報送單證，合理安排內(nèi)外銷比例

2.  原材料來源的選擇

3.  產(chǎn)品出口方式的選擇

4.  出口退稅評估與稽查